소상공인 세금 감면 혜택 총정리 | 2025년 7월 최신 업데이트
2025년 7월 이후 시행·개편 사항을 반영해 소상공인 세금 감면을 핵심만 정리했습니다. 부가가치세, 소득세, 재산세, 취득세 등 항목별 요건과 절차를 표로 빠르게 확인해 보세요.
세금 감면 항목별 요약
| 세목 | 감면 내용 | 감면율 / 금액 | 신청 방법 |
|---|---|---|---|
| 부가가치세 | 간이과세 기준 상향에 따른 경감 혜택 적용(매출 구간별) | 구간별 경감(신고 화면 자동 반영) | 홈택스 신고 시 적용 |
| 소득세 | 창업중소기업 세액감면 등 요건 충족 시 감면 | 지역·업종 등에 따라 차등 | 종합소득세 신고 시 감면 신청서 첨부 |
| 재산세 | 사업장·공장부지 등 지방세 감면(지자체 조례) | 지자체별 세율 경감 | 관할 시·군·구청 세무과 신청 |
| 취득세 | 창업·확장 목적 사업용 부동산 취득 시 감면 | 지자체 조례에 따름 | 취득 신고 시 감면 신청 |
| 지방교육세 | 관련 지방세 감면에 연동 경감 | 연동 적용 | 대상 지방세 감면 시 자동 |
2025 변경사항
달라진 핵심 포인트
- 간이과세 관련 기준 상향 반영 → 더 많은 영세사업자 혜택 대상 포함
- 지방세(재산세·취득세) 감면 전자신청·간소화 확대
- 감면·공제 중복 적용 제한 규정 재확인(신고 전 선택 필요)
자주 묻는 질문(FAQ)
Q. 간이과세 기준 상향으로 어떤 변화가 있나요?
더 많은 영세 개인사업자가 간이과세 적용 대상이 되며, 매출 구간별로 부가가치세 부담이 경감됩니다. 홈택스 신고 화면에서 자동 계산되니 신고 전 매출 집계만 정확히 준비하세요.
Q. 소득세 감면은 어떻게 신청하나요?
종합소득세 확정신고 시 ‘세액감면 신청서’를 첨부합니다. 창업연도, 업종, 사업장 소재지 등 감면요건 충족 여부를 먼저 확인하세요.
Q. 지방세 감면은 자동으로 되나요?
대부분 지자체 ‘감면 신청’이 필요합니다. 사업용 취득·확장 사유를 소명하는 계약서·등기부 등 증빙을 함께 제출하세요.
Q. 세액공제와 세액감면을 동시에 받을 수 있나요?
일부 제도는 중복 적용이 제한됩니다. 동일 과세연도에 중복되는 경우 하나를 선택해야 할 수 있으므로, 절세효과가 큰 쪽으로 전략적으로 선택하세요.
Q. 신청·신고 마감은 언제인가요?
부가가치세·종합소득세 등 국세는 법정 신고기한에 맞춰 반영되며, 지방세 감면은 각 지자체 공고·조례에 따릅니다. 마감 전 최소 1~2주 여유를 두고 서류를 준비하세요.
Q. 어떤 서류를 미리 준비해야 하나요?
사업자등록증, 신분증, 매출·비용 증빙(세금계산서, 카드매출 등), 감면 사유 증빙(임대차·매매계약서, 견적서)을 기본으로 준비하세요.
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